当前在线人数15016
首页 - 分类讨论区 - 海外生活 - 交税与退税版 -阅读文章
未名交友
[更多]
[更多]
文章阅读:关于F1转成H1B报税问题-对P519的解读
[同主题阅读] [版面: 交税与退税] [作者:Skypi] , 2012年03月24日22:43:42
Skypi
进入未名形象秀
我的博客
[上篇] [下篇] [同主题上篇] [同主题下篇]

发信人: Skypi (眷红尘), 信区: TAX
标  题: 关于F1转成H1B报税问题-对P519的解读
关键字: F1 OPT H1B 报税 519
发信站: BBS 未名空间站 (Sat Mar 24 22:43:42 2012, 美东)
(谢谢SETI的提醒, 这里修订一下关于dual-status的教育费用的抵税)
最近本人报税, 就F1转成H1B报税问题, 挣扎很久。 网上的一些信息也不全面。 这里贴出来本人对P519的解读。(如果有不对, 请指教。)

假定: 你曾经以F1身份报过税, 对报税有一定概念。
再假定: 到2011年底未在美国呆满5年。你2011年既是F1 (OPT), 也是H1B,而且你H1B的生效日期是10月1号。(如果你2010底之前已经在美国待过5个年头, 注意是5个年头,不是整年,并且你2011年如果既是F1, 又是H1B, 并且满足substantial test-183天, 就直接按照resident报税了。参见 http://www.irs.gov/businesses/small/international/article/0,,id=129428,00.html)

很明显, 按照substantial test你在2011年没有183天, 所以不能算报税上的
resident。 但是并不意味着你不可以对10月1号后按照resident报税, 注意这两者区别。 如果你满足以下条件, 你可以在10月1号以后按照resident报税。
1)你在2011年10月1号-2012年4月17号 之间H1B身份满足183天。
2)你在2011.10.1-2011.12.31 在美国呆满64天 (根据P519计算而来,75%*92-5=64)这种情况下, 你需要张贴一个statment, 说明你符合条件。

现在假定你符合这个条件, 但是到目前为止你只能算dual-status, 对dual-status有如下报税限制:不能享用standard deduction (2011年为5800), 不能有教育费用的tax benefit (对于dual-status 教育费用的tax benefit, Pub 519 里面没看到这款严格说明, 但是在IRS网站上有这条说明, 参见 http://www.irs.gov/businesses/small/international/article/0,,id=96433,00.html。 所谓教育费用, 是你实际从腰包里面掏的学费,学校奖学金支付的学费就不算了。有公立学校自己即使有奖学金, 自己也要缴纳一部分, 这部分是不是可以全额算教育费用, 有待考证。)

但是如果你符合以下条件, 你可以不用dual-status, 而是以resident的名义来报:你跟已经是resident的人结婚了;如果你们夫妻双方也是dual-status并且以前没有用过该条款 等。


简单而言,对一般人而言(e.g. 单身; 或者结婚,但是另外一方不是dual-status), 你为自己claim为dual-status没有意义。这种情况省得麻烦起见, 就直接claim成Non-resident, 可以有5000 tax treaty和州税的itemized deduction。 按照上述条件, 如果你可以claim resident,你可以有除了5000treaty以外的其他好处, 比如standard deduction和学费减免等。但是claim成了resident并且claim 了standard deduction, 你不可以claim任何的itemized deduction (对中国留学生而言, 这个一般是你交的州税).

如果你在2011年拿的是2010年的H1B名额,并且有一段的F1身份,并且2011年实质性以H1B在美呆183天, 那恭喜你。 你可以按照resident报税,并且享用5000的treaty。如果有学费还可以抵免当年的学费(这种情况对中国留学生一般很少, 不具有普遍性,学费减免细节略)。   





















--

※ 修改:·Skypi 於 Mar 25 12:22:16 2012 修改本文·[FROM: 98.227.]
※ 来源:·WWW 未名空间站 海外: mitbbs.com 中国: mitbbs.cn·[FROM: 98.227.]

[上篇] [下篇] [同主题上篇] [同主题下篇]
[转寄] [转贴] [回信给作者] [修改文章] [删除文章] [同主题阅读] [从此处展开] [返回版面] [快速返回] [收藏] [举报]
 
回复文章
标题:
内 容:

未名交友
将您的链接放在这儿

友情链接


 

Site Map - Contact Us - Terms and Conditions - Privacy Policy

版权所有,未名空间(mitbbs.com),since 1996