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美国退休金计划与养老制度
作者:home99
发表时间:2012-04-08
更新时间:2013-05-12
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异国他乡

朋友多次与我提起养老退休计划,我说还没计划呢,不过时光飞逝,两个宝不知不觉长大了,我们自然也老了啊,真是要好好学习和了解一下啦,呵呵。

●国外养老制度一瞥
●各国退休养老制度一览 美公务员干满20年可退休
●美国的退休金制度一瞥
●美国老人福利一瞥
●美国退休金体系详解
●美国养老保险制度
●美国退休金计划
●美国401(k)退休金制度简介
●美国的401k退休计划
●美国养老金制度的改革与创新
●美国Social Security点数及退休金福利的问答大全

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国外养老制度一瞥
中国产经新闻报

随着全球老龄化的加剧,人们不得不为自己老了之后怎么办而担忧,于是养老制度也随之不断发展。西方国家的养老制度相对我国发达完善许多,在探讨中国应该如何完善发展养老制度的时候,我们不妨来看看发达国家是实行何种养老制度。

日本作为东方最具代表性的发达国家也有着完善的养老体系,这与日本老龄化和人口少有密切关系。据了解,目前在日本,一对老年夫妇只要他们在退休前缴足了公共养老金保险费,就能每月领到金额为23万日元的养老金,相当于在职人员平均实际月收入的80%。在有自己住宅的前提下,生活费、衣着费、医疗费、交通费以及通信费和娱乐费都能得到基本保证。

日本从1942年开始推行养老保障制度,1961年建立了国民养老金制度,之后日本又在该基础上建立了以企业薪职人员为对象的厚生养老金和以公务员为对象的共济养老金。这些养老金都是用法律的形式强制征收,日本从此实现了养老金全民化。

国民养老金的资金来源于个人缴纳的保险费和国家财政预算,厚生养老金和共济养老金的资金则由个人和企业对半分担。国民养老金和厚生养老金采用“后代人扶养前代人”的社会保险方式,由国家统一管理。

后来,日本厚生省制定了《养老金制度改革方案》,使养老制度更加完善。包括:增加财政对国民养老金的投入,逐步实现财政全额承担。控制养老金的支付额,养老金支付额不再随平均工资的增加而上浮,但随物价上涨而增加,仍在工作的65岁到70岁老人,其收入如果超过平均工资,不仅不对其支付养老金,还要让其继续缴纳保险费。

据了解,美国的养老保险分为三个部分,即联邦退休金制度、私人年金计划、个人退休金计划。它是一个完备且多层次的养老保障体系,由三大支柱支撑着。第一支柱是政府主办的社会保险,第二支柱是雇主资助的私营养老金,还包括其他非赢利组织,如教育、医疗机构养老金以及州、地方政府养老金等,第三支柱来源于个人储蓄。

美国联邦政府的法律规定,职工退休年龄不分男、女都是65岁,同时必须纳税40个季度才能享受待遇。国家以征收社会保障税的方式筹集养老保险费用,由雇主和雇员按同一税率缴纳。雇员按照本人年薪采取分段办法缴纳保险费用。

但是随着美国老龄化的加剧,美国养老基金也面临着吃紧的危机。所以在这样的情况下,私营退休金已成为政府退休金的重要补充。美国私营退休金具有雇主资助、完全自愿、税优政策支持三大特征。

个人退休金计划是非强制性的,一般是个人自愿交纳75%,企业交纳25%。

再来看一下欧洲著名的福利国家瑞士,瑞士实行的是由国家、企业和个人共同分担的独具特色的养老保险制度。瑞士每个公民都可以参加个人养老保险,政府还采用一系列措施鼓励参保。在瑞士,男性从65岁、女性从62岁起,就可领取养老金。

同时还用宪法的形式强制规定了缴纳保险金:所有20岁以上的居民和年满18岁的在职者都必须向国家缴纳养老保险金。无工作的家庭妇女由其有工作的丈夫为她缴纳最低的养老保险金。按规定,在职者应缴纳占其收入10%的义务养老保险费,费用由雇主和职工各承担一半,无职业者和无财产者每年也必须缴纳390瑞郎。对一般人来说,每年最多可投养老保险6000瑞郎,独立经营和自由职业者最多可投3万瑞郎。

大型的瑞士企业大多数都有自己的养老基金组织,小企业通过建立跨企业的联合养老基金组织来参保。企业也可以委托保险公司等第三方来承担保险责任。据了解,目前瑞士企业职工养老保险基金大约拥有4000亿瑞郎的准备金,已经超过了瑞士每年的国民总收入。

退休人员单从政府的基本养老保险和企业职工养老保险这两项,就可领到相当于其退休前最后工资60%的养老金,一般每月可达2000到6000瑞郎,加上他们的个人养老保险,完全能够保证老人的生活需要,所以瑞士不愧为著名的福利型国家。

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各国退休养老制度一览 美公务员干满20年可退休

据新华社报道,截至目前,我国全国参加基本养老保险的人数已达到16062万人,比去年底增加556万人。在这里,我们将西方国家老百姓的退休养老制度作一个简单介绍。

美国 退休者有三大经济来源

美国退休人员的经济来源主要有:第一,美国政府的社会福利保障金,退休后只要符合条件就可以领取,约占一般人退休后收入的三分之一;第二,个人储蓄;第三,政府推行的个人退休计划,也就是投资者通过投资获得回报,作为自己退休金的一部分。

个人退休计划分两种:一种是投资人自己在金融机构设立,投资方向没有任何限制的IRA计划;另一种是401K计划,由雇主通过金融机构为员工设立,主要投资于各种开放式基金,也可投资于本公司的股票,基本原则是回报率稳定。个人退休计划的参与完全是自愿的,并且受到政府和雇主的鼓励。参与退休计划的全部投资所得都可免缴所得税。另外,雇主会补贴员工的401K计划,在一些福利好的企业,补贴能达到员工基本工资的10%。存入个人退休计划的钱只能在投资人年满60岁并退休之后才可以提取。但401K计划允许投资者将自己账户里的钱短期借出。在这些政策鼓励下,一般美国人手头上有了闲钱都会尽量将钱放进退休账户里。

很多人选择推迟退休

在美国没有法定退休年龄,美国政府发放社会福利保障金的最低年龄是全额65岁左右,减额62岁左右,所以许多人都选择在这个岁数前后退休。但是,如果想在退休后过得舒适一些,许多人就会选择推迟退休。

公务员退休待遇优厚

美国公务员退休后的生活要好过得多。在美国,公务员的平均退休金占公务员原工资的56%;而私营部门工作人员的退休金只占职工原工资的30%左右。公务员在政府部门工作30年以上,退休时将拿到退休前工资的50%,如果加上联邦政府发放的退休金,工资替代率将达到80%左右。退休2年后,养老金将根据物价指数每年予以调整。另外,根据美国有关规定,公务员任职20年就可以退休,由政府提供退休金。对一些公务员来说,工作20年后,收入增幅已不会太大,若职务晋升无望,一般就会考虑退休。文/吴中人

其他主要西方国家养老金制度一览

国家 法定退休年龄  养老金制度

日本60岁 国民年金是日本养老金制度的基础,20岁以上60岁以下、在日本拥有居住权的所有居民都必须加入。个体经营者、无业人员等每月需缴纳1.33万日元,企业职工和公务员则分别加入包含国民年金在内的厚生年金和共济年金,缴纳金额为收入的17.5%,由职工和雇主各负担一半。

英国

男性65岁 女性60岁 国家规定所有雇主和雇员须缴纳国家保险基金。现在国家规定的最低退休金为每周80英镑,但只有工龄不少于35年且支付过国家保险基金的人员才有权获得该退休金。

法国

60岁 工龄达到40年以上者退休后每月可得到相当于原工资70%的退休金。不过计算退休金的工资不是按退休前已达到的最高工资,而是根据年龄,按在职时工资最高的21年至25年的平均值作退休金的基数。

德国

男性65岁 女性60岁 工龄达到45年的退休者才能获得全额退休金,即工资的70%。在职的德国人每个月都要将工资的10%上缴国家,同时雇主也要为雇员支付工资10%的退休金基金。

西班牙

65岁 只有向国家社会保障委员会缴纳退休基金才有权领取退休金,基金必须缴纳15年以上。其中缴纳基金35年以上者,可以领取全额退休金。

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美国的退休金制度一瞥

美国的制度有一个最大的特点,就是灵活,没有一刀切,没有全民一个样,退休制度也是如此。

以前美国和日本一样,退休之后靠公司发退休金和联邦政府社会安全福利金生活。但是现在有退休金制度的公司越来越少,包括通用这么大的公司,前不久以一次付清退休金和健康保险金给汽车工会的方式,从退休金制度中抽身而退。社会安全福利金随着劳动人口的不断降低,入不敷出是必然的结果,只是不知道这一天是早到还是晚到,所以社会福利金制度和医疗保险制度一起成为美国最头疼的内政问题。

有鉴于此,美国推出了401K计划和IRA年金制度,401K计划是针对公司,IRA是针对自雇者。401K就是每个月雇员从工资中扣一部分钱出来,然后公司按照比例再贴一部分钱,存到专门开设的401K户头上,被扣的钱这一年不用交税,户口上的钱要在57岁半后才能拿,提前拿的话要交税还要交15%的罚金。IRA年金是一年一个人可以投2000美金到专设的IRA帐户,这2000美金这一年就不用交税,IRA的钱一样要57岁半的时候才能拿,提前拿和401K一样要交税罚钱。

但是401K也好,IRA也好都是自愿的,你可以参加,可以不参加,就是不可以两者同时参加。

401K和IRA的一个最大的利点就是延税,因为不用每年交税,几十年后的资产积累要比每年交税来得更多,而且401K因为雇主也贴钱,所以是除工资和奖金之外,唯一能套公司腰包的手段,所以会打算的人都把自己的被扣比例放到最高,这个比例每家公司都不一样,有些公司的工资被扣比例可以高达15%,有些最高只有5%,公司针对员工的被扣比例,也贴付相应比例的钱,比如对最高15%的被扣率,公司贴5%,依次这个贴付的比率降低,所以有理财观念的人一般都扣最高的被扣率,以期获得雇主最高的贴付率。

401K和IRA的钱一般都是由投资银行承接,IRA因为完全是个人投资行为,所以选什么金融机构都可以,只要该机构有IRA帐户服务(一般都有),401K是公司指定某家投资银行承办,雇员没有选择银行的权力,但有选择投哪个基金的权利,糟糕的公司基金的选择少,好公司基金选择多。一般401K的帐户只能买基金,不能炒股,但IRA的帐户可以炒股。

401K对雇员的服务年限也有规定,一般是5年里面辞职的话,公司贴付的钱不能全部带走,按服务时间的比例打折,比如第一年只能拿走1%,第二年2%。。。5年后方可全部拿走。

有一个误导是认为401K和IRA可以免税,其实只是延税而已,到57岁半把钱拿出来时要交税,唯一的好处就是先前提到的,因为中间没有交税的关系,资产积累要有效很多,原本要用来交税的钱可以作为本钱继续产生效益。在规定年龄过后的若干年如果不把钱拿出来的话也会被罚钱,就是早拿出来不行,晚拿出来也不行。

其实现在的美国人并不指望401K养老,因为美国人的养老金其实在房子里面,年轻时买的房子,到老了卖掉就是一笔养老金,而401K一个作为避税的手段,一个作为最大限度获取雇主福利的机会而使用。当然如果资产运用成功到57岁半时有一笔钱也不是坏事,但真正的养老依靠是在房子上。

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美国老人福利一瞥
中国劳动咨询网

1997年笔者去美国费城杰斐逊大学学习医院管理,在学习临结束前,特意到美国社会公共福利机构了解美国政府是如何为当地老人提供各种社会福利的;笔者也曾到了费城老人协会,做了详细的了解。费城老人协会主要任务是为费城老提供各种服务,主要工作内容是:个人财经协理、房屋修理、养老院的安排、老人职业培训与工作安排、交通服务、法律帮助、医疗救助、为老人提供活动场所等。在这里特别要提到的是,费城政府和有关部门为老人福利专门制定了各种优惠的规定,现简介如下:

一、社会安全补助金

对低收入和没有收入的老人来说,最好先申请社会安全补助金(Supplemental Security Income)简称SSI。社会安全补助金是联邦政府每月发给无收入或低收入人员的补助金,要求必须符合下列条件,才有资格申请:
●年满六十五岁者或任何年龄的盲人和伤残人员;
●美国公民或合法的美国居住者(比如绿卡持有者);
●单身月收入低于49740美元者或夫妻月收入低于748.70美元;
●银行资产单身不超过2000美元,夫妻不超过3000美元。

如果享受社会安全补助金了,你每月可能得到几百美元的补助。补助金的多少根据你的个人收入而定。更重要的是,一旦你享受社会安全补助金,你就能免费得到医疗补助。对于低收入的老人来说,医疗补助无疑是生活在美国的护身符。有了医疗补助,老人看医生、住院甚至买药就能省很多钱。

有一点必须说明的,1996年9月美国开始实施的新福利法,对社会安全补助金作了新的调整,申请条件变得更为严格。但是,如你认为自己确实符合以上所列条件,尤其是对老弱病残者来说,还可以到就近社会安全办公室询问。

二、交通

常言道在美国没有汽车就象没有腿。大部分老人不会开车,出行就受到了限制。因此美车的交通服务部门是很照顾老人的。若是年龄超过65岁上的老人,无论收入多少,都可以得到一张免费乘车卡,可以在非高峰时间、节日、周末的所有时间免费享受市内的火车、公共汽车、地铁和电车等服务。

三、医疗卫生

人老了病就多,这是无法抗拒的自然现象。美国看病贵,买药更贵。如有了医疗卡,就少了就医买药的后顾之忧。对那些有点收入、收入又不是很高的老人来说,能否享受更多一些优惠呢?为此,费城市政府专门为这些老人设立了药费补助(Pharmaceutical Assistance Contract for the Elderly)简称PACE。如果年过65岁的老人,单身年收入不超过14000美元,夫妻年收入不超过17000美元,且在宾州住满90天以上,就可以申请这福利药费补助卡。药费补助卡持有者每次买医生开的处方药,自付6美元,余下的费用由发卡单位付。

与申请药费补助的合格条件一样,老人看牙可以享受百分之十五的优惠。宾州医协会设有免费电话,可打电话到宾州牙医协会申请,牙医协会会跟你的牙医联系,你就可以享受优惠。

如果老人对如何申请医疗补助、如何买医疗保险等不了解,还可以打费城市长办公室所设的专线电话,从中得到一些有用的帮助。

四、水电、煤气等费用的优惠

年满65岁的老人,不论收入多少,只要能出示证明年龄的证件,可以享受费城煤气公司提供的百分之二十的打折优惠。年过65岁的老人,家庭年收入不超20900美元,可以申请百分之二十五的水费优惠。费城电力公司也有一个叫用户协作项目(The Customer Assistance Program)简称CAP,他们也给老人提供了优惠等等。

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美国退休金体系详解

对于大多数人而言辛辛苦苦工作30年,退休后主要的经济来源是退休金。一般情况下人们在退休后领取的退休金不会与工作时的新水一样多,这样退休生活中的收入自然缩水。美国政府公务员或是由政府支付薪水的人员,他们的退休金加上社会安全金一般会是退休前年薪的60%至75%。私人公司雇员因是采取另外一种退休体系,每家公司情况不同、雇员投入退休基金金额数量不等,他们退休后能够领取的退休金要依据个案来观察和分析。

美国民众的退休金制度比较复杂,但主要是三种体系。第一,每一个工作的人只要有足够的工作点数都可以在退休后从联邦社会安全局领取社安金,这是政府建立的全国性养老体系,其目的是使每一名工作的人在退休后能有生活最基本的保障。第二,政府公务员和由政府支付薪水人员的退休金体系,这一体系是确保政府公务员退休后能有较丰厚的待遇和退休生活。政府公务员的退休金制度通常称之为福利式退休金体系(defined benefit),也就是按照公务员退休前的年薪、工作时间等计算出退休金额度。第三,私人公司雇员退休体系主要是由雇主和员工共同出资购买退休基金,员工退休后这些工作时间积累下的钱就成为退休金。这一体系对员工的退休待遇主要看公司的情况,各行业差异会很大,该退休制度也被称之为投入式退休金体系(defined contribution)。

美国的退休金体系因退休金来源不同, 也可划分为社会安全金、个人退休帐户、公司退休计划(401K)、退休金等。根据美国社安局的统计,美国人在退休后的养老资金主要是来自以下几个方面。社会安全金,约占养老金的39%。公司或政府的退休计划,约占养老金的19%。个人股票、证券收益,约占养老金的26%。其他资产的收益,约占养老金的13%,其他收益,约占养老金的3%。从以上美国人的养老金来源以及所占的比例可以看出,美国人的养老金并不单纯依赖退休金,而是多种组合,因此在养老金上的理财学问就很大,而且您不理财不仅财不理你甚至还可能破财。

一、美国的社会安全金体系

在美国任何公司、政府部门工作的人,只要积满40点,在退休时就可每月从政府领取社安金。由于每个人的收入不同,领取的社安金也会不同。一般而言,退休人员每年领取的社会安全金约占退休前收入的40%以下。

下面我们看一下美国年薪4万美元收入的人他所领取的社安金情况。20世纪50年代后出生的美国人领取全额社安金的法定年龄为66岁半,如果在这个年龄开始领取社安金,每个月可以领取1238美元,一年为14856美元。

如果一个年薪7.5万美元的人在66岁半领取社安金,他每个月可以领取到多少社安金呢? 美国社安金的计算有一个模式,即按月工资收入加上两个计算点来计算,第一个计算点为680美元,第二个计算点为4100美元,年薪75000美元的人月工资为6250美元,如果他在2007年时退休,他每月可领取的社安金通过公式计算为:90%(680)+ 32%(4100-680)+ 15%(6250-4100) =1960美元,一年可领取的社安金为23520美元。

社安金也可以提前领取,最早在62岁时就能够领取,但不会领到全额的社安金。年薪4万美元收入的人提前领取每个月只有810美元,全年为9720美元。社安金也可以延后领取,现在美国经济不好,许多人延迟退休继续工作,但如果有工作收入,社安金会按一定比例减少。所以想工作的人,可以一直工作到70岁再领取社安金。如果70岁领取社安金,年薪4万美元收入的人每个月领取的金额为1739美元,一年为20868美元。如果一个人在积满工作点数后突然死亡,其家属根据条件有可能享受到一定比例的社安金福利。比如未成年孩子每月可以领取714美元的社安金,照顾孩子的配偶每月可以领取714美元,达到退休年龄的配偶每月可以领取952美元。

二、美国公务员的退休体系

美国联邦政府、州和地方政府雇员的退休制度与私营公司有很大不同,也可以称作是福利退休金体系。联邦公务员退休体系建于1920年,当时享受这一退休体制的人员有33万人,1996年加入联邦政府退休体制的文职人员增到260万人。1984年前受雇于联邦政府的文职人员按照文职服务人员退休体系(Civil Service Retirement System)规定享受退休待遇。1984年1月1日受雇于联邦政府的文职人员则按照联邦雇员退休体系(Federal Employees Retirement System)享受退休待遇。

联邦雇员退休体系为政府雇员提供的退休福利比文职服务人员退休体系更优惠,除了国定数额的退休金外,政府雇员也可以享受社安金待遇和建立自己可延后赋税的退休储蓄计划。按照联邦雇员退休体系的规定,联邦政府雇员每月可以拿出工资10%的金额加入退休储蓄计划,而政府同时拿出这名雇员工资5%的资金投入他的退休储蓄计划,这基本上是类似私营公司员工的退休金制度。按照联邦政府雇员退休体系,美国公务员的退休福利是远远好于普通私营企业就业人员的退休福利。享受联邦雇员退休体系待遇的政府雇员,每年政府和个人各要缴纳占工资7.65%的社会安全金税,也要缴纳占工资0.8%的退休基金。

联邦公务员退休金福利主要是看工资的高低和工作时间的长短,在联邦雇员退休体系下,55岁工作30年、60岁工作20年、62岁工作5年的政府雇员退休时,他们退休金的计算标准基本上大同小异。工作30年在55岁退休时,政府公务员每年可领取的退休金为最高收入3年平均数的1.1%再乘以工作年头。年薪为7.5万美元的公务员如果工作30后退休,他每年可领取的退休金计算公式为:75000 x 1.1% x 30 = 24750美元,这相当于退休前工资的33%。如果这名公务员达到领取全额社安金的年龄,他每月可领取的社安金为23520美元。退休金和社安金合计为48270美元,相当于退休前年薪的64%。不满62岁退休而且工作时间少于20年的公务员,退休金的发放则是最高收入3年平均数的1%再乘以工作年头。

如果伤残,公务员只要在政府部门服务超过18个月就可以享受伤残金福利待遇,第一年的伤残金为最高收入3年平均数的60%,第二年以后每年40%。 例如年收入7.5万美元的公务员,如果领取伤残金,他第一年可领取45000美元,第二年以后每年可领取30000美元。政府公务员如果去世,其配偶可以领取抚恤金。在政府工作18月至10年的职员去世,其配偶一次性领取一定数额的抚恤金。在政府工作10年以上的职员去世,其配偶将每年领取逝者退休金一半的抚恤金。

在美国军中服役的人退休后的待遇很优厚,他们的退休福利待遇要高于联邦政府文职人员,在军中服役达到20年即可退休,而领取退休金的计算比例也高于文职人员。在1980前入伍的人员,他们的退资金计算是按照最高年薪乘以2.5%再乘以服役年头。如果一名军职人员最高年薪8万美元,服役30年,他每年可领取的退休金为6万美元,相当于服役时年薪的60%。而在1980后服役的军职人员,如果服役超过30年,退休后每年的退休金将是在军中服役最高年薪的75%

美国州和地方政府雇员的退休金体系依各州情况而略有不同,但基本上是社会安全金加上退休金。这些公务员的退休金的计算与联邦政府雇员退休体系基本差不多,主要是依据雇员工作时间的长短乘以3至5内最高年薪的一定百分比(1.5%-2%)。例如一个州政府雇员最高年薪平均为8万美元,工作30年后退休,按照2%的比例,计算结果为8万X 2% X 30 = 48000美元,这名政府雇员退休后每年可领取的退休金48000美元,相当于退休前最高工资的60%。

三、公立学校教师如何领取退休金

美国众多的公立学校(包括大学和中小学)教师虽然不属于政府公务员序列,但由于他们的薪水是由政府支付,因此教师的退休金体系与政府公务员的退休体系有些相似但又不完全一样。美国公立学校教师退休金体系属于福利式退休金模式,教师享受社会安全金退休福利和固定的退休金,但每月教师和雇主必须缴纳一定数额的资金用于退休金基金。美国各州对教师的退休金个人缴纳金额有不同的规定。例如马里兰州的公立学校,教师可享受社会安全金退休福利,每年教师和学区各缴纳教师薪水总额6.2%的资金投入社会安全金体系。在退休金方面,教师每年要缴纳薪水总额2%的资金到退休金基金中,学区则按照教师薪水总额的9.35%投入退休基金,双方投入资金合计为教师薪水总额的11.35%。俄亥俄州的公立学校教师不享受社会安全金福利待遇,因此在退休金上教师每年要缴纳薪水总额10%的资金投入退休基金,学区则投入13.5%,合计为教师每年薪水总额的23.5%。

教师退休时退休金金额主要是依据工作时间的长短和退休的年龄,宾西法尼亚洲规定如果教师年龄达到62岁或是工作35年以上,他们可以享受完整的退休待遇。在美国有些州的教师退休体系中,教师也可以在55岁时退休并享受完整的退休待遇,只要他们工作时间在30至35年之间。教师的退休金计算模式与联邦政府公务员退休金计算模式类似,也就是百分点数乘以工作时间和工作最后三年的平均薪水。在马里兰州,教师的百分点数2.5%,如果一名教师工作30年后退休,他工作最后三年的平均年薪是6万美元,按照公式这名教师退休后每年可领取的退休金为:2.5%×30×60000=45000美元,相当与退休前年薪的75%。马里兰州教师不享受社会安全金福利待遇,所以教师的固定退休金金额就比较高。如果对比联邦政府公务员的退休金,如上述所介绍,同样是工作30年,联邦政府公务员的退休金金额占退休前年薪的33%,如果加上社会安全金,比例上升到64%,但仍比密苏里州教师的比例为低。

在美国教师退休体系中,还流行一种“80退休规则”,也就是教师的年龄加上工作年头只要达到80就可以享受完整的退休金待遇,这对于教学时间长的教师比较有利,因为可以早退休。比如一名教师25岁参加工作,工作30年后,他的年龄和工作年头已超过80,这名教师55岁就可以退休并享受完整的退休福利。

美国教师退休基本上没有强制性年龄,有人50岁退休,也有人70岁才退休。以密苏里州为例,教师退休的中位年龄时57岁,而55岁退休的教师所占比例最高,占退休教师总数的9.5%。50岁退休的教师占退休教师总数的5%,70岁退休的教师占1%。同样该州退休的教师中位工作时间是29年,而工作30年后退休的教师比例最高,为14%。工作15年退休的教师比例为5%,工作40年退休的教师比例为1.7%。

四、美国私人公司的退休体系

美国不少私人公司过去也采取员工福利式退休金制度,特别是由工会组织的行业比较倾向这种退休体系,员工的所有退休金都由雇主来承担。1978年,美国私人公司41%的人员参与这种退休福利体系,2008年参与这种退休体系的私人公司人员比例下降到21%。现在美国绝大多数私人公司都采用投入式退休金体系,即由雇主和受雇员工共同出资购买退休计划,最常见的退休计划为401k计划。这种退休计划降低了公司的退休人员成本,而公司也将退休基金投资的分险从自身转到受雇员工个人身上。在美国私人公司中,有工会的行业受雇人员的退休金比无工会行业受雇人员要好得多也更有保障。参加工会的员工79%有退休福利,未参加工会的员工只有44%有退休福利。参加工会的员工70%享受福利式退休金待遇,未参加工会的员工只有16%享受福利式退休金待遇。而也有一些公司采取退休金加上401k计划的综合性退休制度,这使私人公司的退休福利更加具有竞争性。

401k计划现已成为美国私人公司最主要的员工退休计划,它的主要运作方式是公司雇主每年按员工年薪3-5%投入员工个人的退休账户,员工每年可以在退休账户自行投入一定数额的资金,从几百到上万美元都可以(但有上限)。员工如果离开公司,这笔钱归员工个人所有,如果员工在一家公司工作到退休,他工作期间所积累下的这些钱就是他的退休金,到59岁半就可以从退休账户领取这笔钱。由于税务上的原因,这种退休金人们一般不会一次全部领出来,而是逐年领取以避免交税。雇主和员工投入到401k退休账户所有钱都不需要报税,只有退休人员在领取时才算收入需要申报所得税。2007年美国有6000万工作人员加入401K计划,加入这一计划的人大多将退休账户上的钱由专业理财人士管理,且多投资于股票和基金市场。在私人公司,一名员工退休后,公司将不再承担其退休金的支出,这样可以有效减少公司的人力资源成本。

在投入式退休金体系中一个人所能拿到的退休金很大程度上取决于他的收入,下面我们看一下具体的例子。一名会计师在工作30年后退休,他30年的平均年薪是9万美元。他加入401k退休计划,雇主每年以其年薪3%的比例资金投入他退休计划,每年为2700美元,30年一共81000美元。这名会计师自己每年以其年薪5%的比例资金投入退休计划,每年为4500美元,30年一共135000美元。雇主和个人在30年间投入的退休计划资金为216000美元,这只是本金,30年中不断累积的退休资金投入股票或共同基金市场,按每年9%的收益率,到退休时401k退休计划中的资金将是一笔不小的数目。

厨师在美国是低收入的职业,中位年薪3万美元。如果一名厨师也是加入401k退休计划,雇主每年以其年薪3%的比例资金投入他退休计划,每年为900美元,30年一共27000美元。这名厨师自己每年以其年薪5%的比例资金投入退休计划,每年为1500美元,30年一共45000美元。雇主和个人在30年间投入的退休计划资金为72000美元。同样是工作30年,由于收入不同,仅401k退休计划累计的本金就会有相当的差异,如果加上投资所得,两者之间的差异就会更大。

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美国养老保险制度

一、美国的养老保险情况

美国的养老保险分为三个部分,即联邦退休金制度、私人年金计划、个人退休金计划。

(一)联邦退休金制度

联邦退休金制度是美国最基本的养老保险制度,始建于1935年,以当年美国国会通过的《社会保障法》为起点,以后经过不断补充、修订,基本条款沿用至今。美国联邦政府的法律规定,职工退休年龄不分男、女都是65岁,同时必须纳税40个季度(具有10年缴费年限),才能享受待遇。养老保险费完全由雇主和雇员缴纳,政府不予负担。养老保险的费用,国家以征收社会保障税的方式筹集,由雇主和雇员按同一税率缴纳。雇员应缴纳的数额,按照本人年薪的多少,采取分段办法计算。年薪在5.5万美元以下的部分,按照7.65纳税,其中6.2%用于养老、遗属和伤残保险,1.45%用于65岁以上老人的医疗保险;年薪在5.5~13万美元的部分。投入1.45%(用于医疗保险)纳税;年薪在13万美元以上的部分则不需要纳税。雇主按其雇员应缴纳税率纳税。所得每一美元税金,其中73美人用于养老,19美人用于医疗,8美分用于伤残。

联邦退休制度通过法规规定65岁可能享受全额养老金,同时,允许提前退休,但养老金减额发给,雇员最多可以提前到62岁退休,但每提前一个月退休,养老金减发0.56%;如62岁退休只能拿到相当65岁正常退休人员退休金的80%;63岁退休能拿到86%;64岁退休只能拿到93%。年满65岁后最多可再推迟5年退休,养老金增发0.25%。如66岁退休,可拿到相当65岁正常退休人员退休金的103%;67岁退休可享到106%……70岁退休可拿到130%,年满70岁以后退休者,养老金不再增加。联邦退休金制度的替代率平均约在50%左右。

(二)私人年金计划

私人年金计划各企业自愿建立。美国政府向雇主提供税收优惠措施以鼓励雇主为雇员建立“私人年金计划”。如企业从年营业额100万美元中提取10万美元作为雇员的“私人年金计划”,这10万美元可以免税。在这种税收优惠政策之下的“私人年金计划”是美国联邦退休制度的一个强有力的补充。目前全美有60%的雇员参加了私人年金计划。

“私人年金计划”主要有两类:

第一类是确定待遇方式,即雇主对雇员允诺雇员退休后给予多少退休金,并根据允诺由精算家计算确定每年储存金额。大分数企业采取这种办法。

第二是交费方式,即先确定交费多少,退休时按照累积金额(包括本金、利息、投资利润等)确定退休金额数,这类方式不需要向退休金担保公司担保。

(三)个人退休金计划即个人储蓄保险。

个人退休金计划,自愿参加,储金一般个人出3/4,企业出1/4;联邦政府通过免征所得税予以扶持和鼓励。在储存时不纳税,在支取时再纳税,也是一种延期纳税办法。此项计划的最高存款额为每年2000美元,并且必须在每年的4月15日前存入。所存款项,连同利息在退休后即可领取,也可继续存入银行,但到达70岁时必须起用。对于年薪超过一定数额的,不能参加这项计划。具体标准是:未婚者年薪超过3.5万美元,已婚者年薪超过5万美元。

二、美国社会保险管理体制和经费保障

美国的社会保险由联邦政府的社会安全(保障)部署集中管理,办法统一,机构垂直领导。全国共有社会安全(保障)工作人员65000余名,分10个大地区设立社会安全(保障)局,下属13000个办公室,负责办理社会安全(保障)业务。各县、州(市)地方政府只负责附加保障计划。

全国设立了40个电话咨询中心,负责接受公民的查询、咨询电话。在因特网上使用11种文字、开发10000余页资料供居住在国内外公民查询。

全国每年征收社会保障税5684亿美元,每年提取管理费用38亿美元,提取比例约为7%。按全国6.5万名工作人员计算,每人每年管理费用近6万美元,为开展社会安全(保障)业务提供了保证。

三、美国养老保险制度的优点

(一)社会保障机制比较完善,管理高度统一,约束力强。

美国的基本养老保障由联邦政府集中统一管理。联邦政府设立社会安全(保障)总署,负责全国社会养老保险有关法律的制订和对全国政策业务的指导。全国划分为10个大地区,分设社会安全(保障)局,并在各县、州(市)分设办公室,具体承办社会养老保险事务。形成了一个社会保障网络,上下职责分明。各县、州(市)地方政府,不承担国家养老保险,只根据本地区实际情况,制订补充养老计划。美国所有公民都有一个相互不重复的社会保障号,对从业人员和退休者实施社会保障关系的管理。社会安全(保障)机构的日常管理费用,从社会保障税中按比例提取,每年确保到位,保证了各项社会保险业务的开展。

(二)使用法律和经济双重手段调控退休年龄,力度大,效果好

美国的法律规定,凡年满65岁退休时,才能享受100%养老金;同样,如果年满65岁仍不领取养老金者,每延迟领取养老金一年,增加全额养老金的5%,直至年满70岁,开始领养老金时,每周可领取全额养老金的130%;对于有的企业为雇员在55岁62岁之间办理提前退休的,其养老金由企业全额交付。这一政策,既引导从业者不要提前退休,又保护了希望晚退休、推迟领取养老金者的利益。这对于减轻基金支付压力是有利的。

(三)基本养老待遇替代率控制在较低的水平,有利于多层次保障的发展

据有关资料介绍,美国的养老金替代率为:总替代率为51%,净替代率为65%,分别低于法国(62%、77%)、德国(52%、72%)、意大利(81%、95%)、瑞典(81%、82%)、西班牙(82%、89%)等国,略高于日本(49%、59%)和英国(47%、61%)。基本养老金替代率调低,可能发挥第二支柱(企业补充保险)和第三支柱(个人养老储蓄)的作用。美国的商业人寿保险十分活跃。企业老板为了充分调动员工的积极性,留住人才,推出企业年金计划等多种形式的补充保险。使国家组织的养老保险在保证其基本生活的前提下,真正体现了由国家、雇主和个人三个层面共同承担的完整的养老保险体系。

(四)充分利用高新技术,社会化程度高

美国的高科技发展水平是举世公认的。将其运用在社会保障系统的运作和管理上,大大提高了社会保障管理服务的社会化程度。凡是持有社会保障号的美国公悄行之有效美国内的哪一地区流动就业,只要按规定在当地缴纳一定数额的社会保障税,就能自动接续社会保险关系。同样,退休者在国内任何一地方死亡,医院将其死亡信息输入电脑,即可确保及时将其销户。

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美国退休金计划

美国学者常将美国人养老保障体系形象地称为“三条腿的板凳”(three legged stool)。所谓“三条腿”,其中,“社会养老保险”是第一条腿(第一支柱),它是美国人养老的“精神支柱”或“最后防线”;“企业年金”是第二条腿(第二支柱),它是美国人养老的“物质基础”或“载重主体”;传统的以家庭为责任主体的“个人退休储蓄与保险投资”则是第三条腿(第三支柱),它是美国人养老不可或缺的“重要补充”。

据相关文献研究表明:在美国人养老总负荷中,这三条腿所承载的负荷比例为3:5:2。值得说明的是,这一数据未必准确,但它至少说明在美国人养老的三支柱中,雇主正在承担着越来越重的社会责任和经济负担。

显而易见,三条腿的板凳比两条腿的板凳更加扎实、稳健;同时,它比四条腿的板凳有着更强的“地面”适应性和“经济性”,它更易于“站稳”,对“地面”状况几乎没有任何要求。三条腿可以长短不一,且不必落在同一个水平面上。由此看来,三条腿的板凳经济而实用,以此来比喻美国社会保障体系的总体架构是形象生动而切合实际的。

一、第一条腿:社会养老保险(联邦统筹)

在美国,社会养老保险也叫“老年、遗属、残疾保险(OASDI)”,它由联邦统筹,所有美国工薪者必须参加。

OASDI是养老保险(OAI)、遗属保险(SI)与残疾保险(SI)的统一体。这是一个“捆绑式”的社会养老保险计划,因为它除了雇员自身的养老保险和残疾保险外,其福利还覆盖了参加OASDI计划的雇员的家属或遗属。也就是说,OASDI计划提供的福利包括雇员本人及其家属或遗属的一系列连带福利,如寡妇或鳏夫保险福利、配偶保险福利、孩子保险福利、父母保险福利、父亲或母亲保险福利、残疾福利等。

OASDI计划直接由社会保障管理局(SSA)负责管理,它是美国社会保险计划中规模最大的计划。美国人现行的法定退休年龄为65——67岁(区别出生年代、不分男女),最大奖励退休年龄可延迟至70岁。

除社会养老保险计划外,弱势群体还可以获得以下社会救助:补充保障收入(相当于困难津贴)、食品券及家庭补助金等。

二、第二条腿:企业年金(补充养老金)

美国企业年金既是世界上产生最早的、也是目前世界上规模最大一类退休计划。1875年,美国运通公司创建了世界上第一个企业年金。但直至100年后,美国的雇主年金才真正开始壮大起来。1974年颁布的《雇员退休收入保障法》是美国私人退休金制度中最为重要的一部法律。该立法为美国企业年金计划的大规模发展奠定了坚实的法律基础。

尤其是1978年新修订的《税收法》创造性地推出了401(K)计划后,美国企业年金计划发展如虎添翼。目前,美国已发展成为世界上最大的一个企业年金市场。它不仅为美国国民提供了一种来自政府公共福利以外的补充福利,而且更为重要的是,作为社会保障体系的第二支柱,它为美国政府分担了相当部分的“社会保障”责任和负担,进而为美国社会保障体系的市场化改革取向奠定了十分重要的物质基础。

美国企业年金之所以能承担起美国人养老的重担,并替代了财政的巨大压力,这完全归功于美国企业在世界范围内的强大竞争力以及由此而带来的巨大盈利能力。美国人的高工资与高福利是与企业的强大分不开的。

没有美国企业的强大,就没有美国政府的强大;没有美国企业的强大,就没有美国人的高工资与高福利!

三、第三条腿:个人退休储蓄与投资

这是由美国传统的家庭自我保障逐步发展演变而来的,它被看作是美国社会安全网的第三条腿或第三支柱(third pillar)。

在美国,大多数的金融/财务顾问认为,人们大约需要退休前收入的70%来维持一个合适的、退休后的生活标准。如果你退休前拥有美国人的平均收入,则你的社会养老保险支付给你的退休金将仅相当于你退休前收入的大约40%。你将需要你的企业年金或储蓄与投资来补充。

美国人的个人退休储蓄与投资主要分两类:一是以退休养老为目的“退休储蓄账户”,这是一种特殊的储蓄存款,它要求你在工作期间从工薪中提取存入一种叫IRA(个人退休账户)的专户,可延迟纳税,但该账户存款只能在你年老时方可动用;二是以家庭或个人为投资主体,向商业保险公司定期缴纳保费来购买人寿保险或养老保险,这叫保险投资。

由于美国国民收入水平高,人均GDP达4万多美元,再加上保险市场极其发达,因此,美国人购买商业保险来养老也是极流行的投资方式。
如果你说的退休金是指退休之后原雇主每个月付给的钱,美国人绝大多数没有。只有极个别大公司,比如美洲航空公司,还有一些政府部门有。

“你和我笑”说的的三种都是靠个人在工作的时候放钱,退休之后拿钱。第一种是缴税的时候政府强行收,退休之后政府给福利;第二种是自己把钱存到一个缓税的账号,退休之后拿钱时再缴税;第三种就是自己用普通的方法投资存钱。这三种东西都不是中国人所说的退休金。

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美国401(k)退休金制度简介

电视广告有句经典台词:“退休后,你是孩子的靠山,还是负担?”当你我年华老去时,我们不止会是子女的负担,更将成为政府沉重的包袱。

因为按照目前政府的劳退新制政策,你我是无法自选投资标的,劳退基金每年进帐千亿,但管理者的官僚保守心态,可能让我们的报酬率只有政府承诺的两年期定存利率,2%的利率能撑多久? 看看一年油价上涨的幅度跟物价涨幅就知道。

人口老化是各国政府不得不正视的施政轴心问题之一,同样的问题美国早已有所准备,政府将社会安全分为三部分,一是国家社会安全法案下的退休制度、二是民间企业的退休制度,最后则是个人退休专户的制度。

三层的国家社会安全保障

第一层是国家社会安全法案的退休金,财源是按受雇者薪水一定比率所提拨的社会安全税(Social Security Tax),由受雇者和雇主共同负担,政府只需要负担部分行政费用和特殊补助。

随着领取给付人数与项目的增加、给付水准上升、人口老化迅速等因素,社会安全税有逐年增加趋势,税率从1930年代的6.7%增加至1990年代的12.4%,而且呈现持续攀升的趋势。

第二层是民间企业的退休制度,是企业吸引优秀人才的利器,主要由企业主办的年金计划和职工福利计划组成,财务来源大多数是由雇主全额负担,部份计划则是由受雇者和雇主按比例负担,政府并未负担其中的费用。

最后则是在美国的社会福利制度之中,最为知名、且普遍为世界各国学习采用的第三层支柱,个人退休专户的401(k)制度。

缔造全球最大退休金市场的401(k)制度

401(k)是美国鼓励人民为退休做准备,于1981年创立的一种延后课税退休金帐户,由于美国政府将相关规定明订在国税条例第401(k)条中,故简称为401(K)计划。

401(k)计划由雇主申请设立后,雇员在不超过上限额度范围内,每月可提拨某一数额薪水(薪资的1%~15%)至其退休金帐户,由雇主挑选合作的金融业者,发行投资计划,每个计划至少要提供3种不同风险及报酬率的商品,当中会包含括基金、保险商品、自家公司股票、保本商品等等,再由劳工依个人喜好,从中选择投资标的,目前每个计划平均提供5至15个标的供计划参与者挑选。

如此一来劳工的退休金投资必须自负盈亏,政府不保证收益,少去了政府的财政支出负担,另一方面,由于退休金投资期间相当长,一般说来赔钱的机率不高,操作绩效也会比由政府官僚进行投资好上许多。

此外,员工提拨的金额可由申报所得里扣除,等到年老提领时再纳入课税,由于老年人口税赋优惠额度高,可借着税赋优惠吸引民众提拨,自行筹措退休金;不过为了避免税收短少,政府也设定有提拨上限,为薪资所得的15%,2007年政府规定每年上限为15,500美元,每年会视情况调整,惟50岁以上员工,每年最多可再多提拨5,000美元。

雇主若愿情义相挺,留住优秀员工,还可自行配合提拨;也就是说,当你每提拨1美元,雇主可以多帮你提拨25分至1美元,帮你快速增加退休金存款金额。

投资帐户里的钱必须等到59岁半才能提领,家境富裕者若暂时用不到这笔退休金,最迟可延至70岁半提领,至于在59岁半之前提领者,除非有法令允许、且无其他财务来源可支应的紧急状况外,例如首次购屋,提前提领者要支付所得税和10%的罚款。

截至2005年底,积极参与401(k)的美国民众有4,700万人,持有资产超过2.4兆美金。 正因401(k)的施行,如今美国退休金市场规模为全球最大,其他超过80%的资产都委外给专业经理人经营,例如资产管理或顾问公司,光是2003年底,美国政府和民间私人职业计划总金额高达6.1兆,占全年GDP57%。

恩龙案值得借鉴

近期雅新错帐事件再度坑杀不少散户与公司员工,而力霸的掏空戏码更是近年来台湾证券史上的经典之作,不仅许多台湾上市柜公司员工年终大失血,力霸集团的员工因此失去工作、手上的股票更成了壁纸,这些案例都透露出投资过于集中公司本身的股票,将为自己的投资带来过高的风险。

2001年美国恩龙案正是掏空界的代表作,2000年恩龙总收入上千亿美元,为美国财富杂志"美国500强"的第七大上市公司。 恩龙2001年宣告破产,股价由80美元沦为壁纸,数万名员工只能靠着失业救济金过活,因为恩龙员工退休帐户投资自家公司的比重高达47%,但公司高层早已出脱持股。

恩龙案使得劳工投资自家公司股票比重过高的问题浮出台面,同时也是401(k)制度的最大败笔,因此政府要求401(k)相关的金融机构加以改进,如今401(k)中员工投资自家公司股票的比重,已由1996年的32.3%降至2005年的22.7%。

除此之外,401(k)参与率低也成为制度本身不足之处,根据统计,401(k)参与率仅有36.3%。 为了改进此缺失,2006年401(k)采用了自动加入机制,只要员工不提出申请,公司也会主动将员工加入401(k)制度,根据美国研究机构统计,此举可望将公司内的参与率由66%提高至92%,所提拨的退休金资产也将因此增长10%~15%。

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美国的401k退休计划

据悉,中国将积极吸引长期资金入市,鼓励养老金和保险资金入市。为此,被视为全球最成功的退休金计划--401k退休计划的中国版正在酝酿中。401k退休计划是美国私人企业为雇员提供的一种最普遍的退休福利,雇员的退休福利由雇主和雇员共同负担,投资风险由个人自己承担。美国约六成将要退休家庭拥有401k退休计划,但要维持退休后生活水平不下降,仅靠401k计划中的退休金是远远不够的。

401k退休计划不是全民福利计划

401k退休计划是美国在1980年代对私人企业退休金制度改革的产物,这一退休计划取代了过去由雇主一方单独为雇员提供退休福利的局面,形成了雇主与雇员共同负担退休福利的格局。因401k退休计划涉及到退休投资延税的问题,税务局专门制定条例,相关内容在401k部分,因此这一退休计划也被称之为401k退休计划。该计划是美国最为普遍的就业人员退休计划,该计划的受惠者主要是私人企业的雇员,2011年美国60%接近退休年龄的家庭拥有401k退休计划。

401k退休计划无疑是美国私人企业为员工提供的一种退休福利,但它既不是普及到私营企业每一个人的退休福利计划,也不是政府主导的全民社会福利计划。2008年美国退休老人能够领取到退休金(包括401k退休计划)的人数只占退休老人总数的34.2%。社会安全金仍是大多数美国人退休后最主要的收入来源,而401k退休计划起到了相当大的辅助作用。不过在美国进入“婴儿潮”时代退休高峰后,401k退休计划在老人退休后的收入来源上将起到更大作用,因为他们是401k退休计划推行后最早的受益者。

私企放弃“大锅饭”式员工退休金制度

过去,美国不少私人企业采取“大锅饭”式员工退休金制度,特别是有工会组织的行业比较倾向这种退休体系,在这种体系下员工的所有退休金都由雇主来承担。1978年,美国私人公司41%的人员参与这种退休福利体系,2008年参与这种退休体系的私人公司人员比例下降到21%。这种退休福利对员工有利,但却加重了雇主的经济负担,不利于企业的发展和扩张。

在一些大的行业,工会组织力量强大,可以代表雇员的利益向雇主施压,雇员的福利权益也受到相应的保护。在美国私人公司中,有工会的行业受雇人员的退休金比无工会行业受雇人员要好得多,也更有保障。参加工会的员工79%有退休福利,未参加工会的员工只有44%有退休福利。参加工会的员工70%享受福利式退休金待遇,未参加工会的员工只有16%享受福利式退休金待遇。但由于工会组织的式微,加上401k退休计划的推出,更多的美国企业放弃了由雇主对雇员退休福利全包的做法,而改向雇主和雇员共同出资合建退休福利的道路。

401k退休计划资金如何投入

401k退休计划现已成为美国私人公司最主要的员工退休计划,员工如果离开公司,这笔钱归员工个人所有。如果员工在一家公司工作到退休,他工作期间所积累下的这些钱就是他的退休金,到59岁半就可以从退休账户领取这笔钱。由于税务上的原因,这种退休金人们一般不会一次全部领出来,而是逐年领取以避免交税。雇主和雇员投入到401k退休账户所有钱都不需要报税,只有雇员在规定年龄领取时才算收入需要申报个人所得税。私人企业工作的员工退休后,企业将不再承担其退休金的支出,这样可以有效减少企业的人力资源成本。

企业如果为雇员提供401k退休计划,雇员是自动加入这一计划,但雇员也可以选择不加入。雇主和雇员每个月按照规定比例将资金投放到退休账户上,这些投资当年不必缴纳个人所得税。雇员在59岁半时可以开始从退休账户上提取退休金,按照每年的收入状况来缴纳个人所得税。

在每个月投入多少资金上,401k退休计划对私营企业的雇员而言具有弹性。雇员可依据自己的家庭经济情况,每月将收入的一定比例放到计划中。月收入5000美元的人,如果在退休计划中投入10%,就是500美元,一年投入到退休计划中的资金可达6000美元。但个人每年投入401k退休计划中的钱,国税局是有上限的,2010年的上限是16500美元。如果一个人的年龄达到50岁,401k退休计划每年还可以再增加5500美元,这样投入退休计划中的资金每年可为22000美元。因为投入退休计划中的资金享受延迟付税的优惠,对于收入较高的人而言,把钱投入到退休账户上也是一种避税的方式。

通常情况下,雇主投入到雇员401k退休计划中的资金为雇员年收入的3%。但有的私人企业效益好,也愿意为雇员提供更好的福利,这些企业是否可以无限制在雇员的退休计划中投入资金呢?答案是否定的。国税局规定雇主在雇员401k退休计划投入资金的上限是雇员年收入的6%,这种限制的目的是为了保证政府的税收不至于流失太多。

按照税法上的规定,一个年薪10万美元、年龄在50岁的人,如果他是按照个人投入资金上限来考虑,他可以投入16500美元。到了50岁,可以再加上5500美元,合计为22000美元。雇主按6%的最高比例可投入资金6000美元。一年下来这位雇员的401k退休计划现金就有了28000美元。如果按照65岁退休,即使在50岁时按照此比例在401k退休计划中投入资金,15年中投入的资金不算投资收益,本金合计为42万美元。

上面谈的是按照税前收入雇主和雇员每年投入到401k退休计划中的资金额度,如果雇员经济充裕,不为日常家庭生活所困,想要多投钱到401k退休计划可不可以呢?当然可以,但超过限额的投入是要交税的。而交了税也不是想放多少钱就放多少钱,这里也有限额。一个人每年投入到401k退休计划中资金的最高额度是49000美元。

四成就业者享有401k退休计划

2008年,美国51%的就业人员中雇主为雇员提供401k退休计划,加入401k退休计划的人员约占全美就业人员的40%。一般而言,大企业为了提高竞争力、留住人才,除了薪水有竞争力外,也把401k退休计划作为员工福利待遇的一部分。

在美国雇佣100人以下的企业称之为小企业,这些企业雇佣的人员有3500万人,占美国劳动力大军的36%。小企业雇员中能够享有401k退休计划的人数比例较低,只有1000万人可以获得401k的福利待遇,占小企业雇员的29%。而且在小企业雇员中,只有21%的人加入了401k退休计划。相反在雇佣人员超过100人的企业中,83%的雇员可以享受401k退休计划,加入401k退休计划的雇员占64%。小企业雇员为何难以享受401k退休计划,主要的原因有三:一是雇员宁肯多要薪水,对退休计划没兴趣;二是小企业雇主赚钱不多,没能力为雇员提供这种福利;三是雇主不愿意增加企业的负担。

雇员是否加入401k退休计划对其退休储蓄有很大影响。没有加入401k退休计划的人不仅失去了雇主在退休账户上的投资,个人在退休储蓄上的意愿也较低。根据调查,60%加入401k退休计划的人表示他们有退休规划,而没有加入401k退休计划的人只有40%的人说他们有退休规划。而且在提供401k退休计划企业就业的人为退休而储蓄的时间也较早,通常28岁就开始进行退休储蓄。一项研究表明,401k退休计划还会对人们增强储蓄意识起到推动作用,66%拥有401k退休账户的人同时在IRAs退休计划中投资,也会在银行设立储蓄账户。享受401k退休计划的人希望这一退休计划能成为他们退休后主要的收入来源;更多人认为,要想退休后生活水平不下降,到65岁时退休账户上的钱应在50万至80万美元之间。

个人承担401k全部投资风险

401k退休计划需要个人一种稳定和金额较大的投资,才能满足退休后的收入来源保障,它不像过去私人企业的退休福利,那是由政府来担保的,401k退休计划没有这种优惠条件。政府和企业雇主不愿在雇员的退休福利上花更多的钱,401k退休计划只是一种折衷办法,个人要为自己的退休福利操更多心。若想在401k退休计划中获益,个人需要及早进行积蓄,而且投入金额不能太少,这些都会影响到个人家庭的现实生活。

通常情况下,401k退休基金多投入到共同基金,很少有放在银行里吃利息,这就有了投资风险。401k账户的管理有两种方式,一种是交由专业的投资公司管理,这需要付出管理费。第二种是自己管理,如果有投资经验,自己来玩股票也是选择。但不论哪种方式,401k投资的任何损失都由账户持有者自己承担。不少即将退休的人推迟退休,究其原因主要是住房的房屋净值和股票市场投资缩水。美国很多“婴儿潮”时代的人辛辛苦苦几十年积攒养老金,也到了可以安享晚年的时候。但没想到一场金融风暴袭来,退休资金立马缩水,那是血汗钱被吞噬,岂止是心痛。事实也证明,美国人在退休计划中的投资在减少,越来越多的人到退休时,退休账户上没多少钱,只好把希望寄托在政府发放的社会安全金上。

要攒多少钱才能安度晚年

美国401k退休计划最大的提供者先锋集团的理财专家认为,为保证退休后能有足够的经济来源,个人401k退休账户上每年投入的资金应占个人年收入的9%至12%,而理想的状况是占到12%至15%。由于股票市场不稳定,加之未来政府对社会安全金和医疗保险改革的不确定性,个人只有加大401k退休账户的投资才有可能到退休时不至于被钱所困。

按照理财专家的建议,退休人员要过上与退休前差不多的生活水平,退休后的收入应是退休前收入的85%。波士顿大学退休研究中心的统计数据表明,2009年美国60至62岁拥有401k的人群,中位家庭年收入为87700美元。如果这样的家庭支柱退休,为维持退休后的生活水平不下降,家庭的年收入应在74545美元。

专家评估,社会安全金可占退休后收入的40%,约为35080美元。这样的家庭还需要有39465美元的其他收入才能补上窟窿,但大多数家庭的退休账户上的钱难以将窟窿堵上。

美国家庭401k退休账户的中位金额为149400美元,按照退休后还有20年的生活计算,这样的金额每年可提取9073美元作为家庭收入。要想达到每年可提取金额在39465美元,那么401k退休账户上的金额应在636673美元。而目前美国接近退休年龄的家庭中,只有8%的家庭401k退休账户上的金额在636673美元以上。

当然,美国“婴儿潮”时代面临着退休后入不敷出的挑战,但还是有办法来应对这种局面,只不过没有以前想的那么舒服罢了。大多数美国人的家庭资产集中在房子上,年轻时买幢房子20万美元,到65岁退休时房子价格或能升到50万美元。所以不少人退休后就是卖掉房子,获得一大笔钱,然后到房价低廉的城市或是租老年人公寓来养老。老年人虽然房子是越住越小,但生活质量还能保障。

另外一种解决方式就是不服老。人们一般到了65岁也就没必要再工作了,但现在经济不好,不少美国人开始延后退休,以使家庭生活水平保持稳定。而且随着美国人寿命的延长,连政府都在打主意,要把领取社会安全金的年龄提高到70岁。看起来人是要活到老、干到老,也就真的变成学到老了。(作者:乔磊)

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美国养老金制度的改革与创新
新华网

一、美国养老金制度的结构内容

美国养老金制度有200多年的历史,经过长期发展,现行的退休金体系由三大支柱组成。政府强制执行的社会保障计划(Social Security Program)面向全社会提供基本的退休生活保障,覆盖了全国96%的就业人口,是这个多层次体系中的基石。由政府或者雇主出资,带有福利的退休金计划构成了养老保障体系中的第二支柱,前者为公共部门养老金计划(Public Sector Plans)是指联邦、州和地方政府为其雇员提供的各种养老金计划,后者为雇主养老金计划(Employer-Based Pension Plans)则是指企业及一些非营利组织和机构为其雇员提供的养老金计划,通常也被称作私人养老金计划(Private Pension Plans)。第三支柱是个人自行管理的个人退休账户(Individual Retirement Accounts),是一种由联邦政府通过提供税收优惠而发起、个人自愿参与的补充养老金计划。

二、社会保障计划

政府强制执行的社会保障计划也就是通常所说的养老、遗属及残障保险制度(old-age, survivors and disability insurance,简称OASDI),它是美国目前覆盖面最广、最基础的养老制度。

社会保障计划的资金筹集在不同阶段采取了不同的模式。1935年~1939年,筹集模式是完全基金制。1939年~1983年,由于经济下滑,基金入不敷出,因此改用现收现付制模式筹集资金。1983年至今,则是采用部分积累制模式。社会保障资金主要有三大来源,除了1984年开始对社会保障给付收入本身的课税,以及财政部的一般资金和社会保障资金的投资收益外,最主要的是约占社会保障资金总额85%的社会保障税。

一般来说,工人只要达到最低退休年龄62岁(法定退休年龄为65岁),缴纳社会保障税至少10年以上,积累社保积分(credit)达到40分,就可以申请领取社会保障给付。它充分体现了社会保障给付收入的再分配功能,对于低收入者提供较高的替代率,对于高收入者则替代率较低。

三、政府及雇主出资的养老金计划

公共部门养老金计划。在美国,联邦政府公务员和州及地方政府公务员是两个独立的系统。联邦政府公务员退休金制度可分为两个部分,一是联邦政府文职雇员的退休金计划,覆盖的文职雇员约有300万,另一个是联邦军职退休金计划,它具有一定的特殊性,由美国国防部组织管理,覆盖了约300万的军职人员。

联邦政府文职雇员的退休金计划,也就是通常所说的政府雇员退休金计划。它包括32个不同的退休金计划,其中最重要的是公务员退休金制度(Civil Service Retirement System 简称CSRS)和联邦雇员退休金制度(Federal Employees Retirement System 简称FERS)。而另外30个退休金计划主要是针对联邦法院系统、外交系统等特殊政府雇员。它主要由三部分组成:全国统一的社会保障计划、基本津贴计划(Basic Benefit Plan)和新型联邦节俭储蓄计划(Thrift Saving Plan简称TSP)。

各州和地方政府都设有自己的养老金计划,形式大体与联邦政府相似,目前已覆盖了50个州及地方政府的1300万公务员。

私人养老金计划。在20世纪70年代以前,美国的私人养老金计划以收益确定型计划(Defined Benefit Plan)为主,几乎占到美国所有企业养老金计划的95%以上。20世纪80年代以来,以个人账户为基础的供款确定型(Defined Contribution Plan)迅速发展,目前在美国两种模式并存。

收益确定型计划是一种非政府强制性的计划,没有全国统一的待遇标准,也没有法定的最高限额。计划不为参与者设立个人账户,只是建立一个总的共同账户。因此,雇员只能依据公式,自己计算将要获得的退休收入。

20世纪70年代以前,收益确定型计划的资金筹集模式为现收现付制,多数企业采取的是雇主单方注资方式,但由于缺乏担保,资金来源和雇员利益无法保证。1974年出台的《雇员退休收入保障法》,明确规定实施收益确定型计划的雇主必须改为实行基金积累制。

供款确定型计划要求雇主与雇员双方共同为计划供款,每一位计划参与者都设立有独立的个人账户。雇主利用延迟纳税等税收优惠政策向雇员提供退休金给付。雇主一般会建立个人账户管理机构,协助雇员进行投资选择。投向共同基金是供款确定型计划养老金投资最主要的方式。个人账户的最终积累额以及投资收益决定了雇员最后的退休给付。

2004年7月,美国劳工部颁布了关于1999年的养老金覆盖率官方报告,显示收益确定型计划在持续地向供款确定型计划转移。如图1所示,比较1975年和1999年两年统计数据,后者在资产、给付、参与者和供款等各项主要指标上的发展远远超出前者。

尽管供款确定型计划是在20世纪70年代末才开始发展起来,但经过20多年,其资产规模已超过DB计划的资产规模。至2001年,收益确定型计划的积累额为18650亿美元,供款确定型计划的积累额更是高达24520亿美元。供款确定型计划的增长速度明显高于收益确定型计划。

在所有供款确定型计划中,备受推崇的401(k)计划增长最快。如图2所示,在1984年(首次出现单独关于401(k)计划的数据)和1999年计划的所有指标如资产、给付、参与者和供款,都从供款确定型计划总数的25%和35%增至75%和80%的水平。

401(k)计划自1978年建立以来,发展很快。2000年,美国401{k)计划举办企业达30万家。2003年5月6日,美国公众电台公布“在过去20年里,近5000万美国人将退休资金投入到401(k)计划。”

养老金的覆盖除了从收益确定型计划向供款确定型计划转移之外,一些雇员还将他们的养老金转至兼有两种计划特点的混合计划。混合型年金有多种类型:现金余额养老金计划(Cash Balance Pension Plan)、养老金平衡计划(Pension Equity Plan)、目标利润计划(Target Benefit Plan)、基金补偿计划(Floor-Offset Plan),其中最著名的是现金余额计划。从法律上讲,现金余额这种制度安排属于收益确定型计划,雇主预先将供款积累起来,为拥有的资产选择投资方式,并承担风险。对雇员而言,现金余额计划更似供款确定型计划。据美国劳工部的统计,1999年美国有1300个现金余额计划,约占所有收益确定型计划参与者的15%,资产的20%。2000年,现金余额计划的数量占收益确定型计划的比例达23%。在过去20年里,现金余额计划的规模已发展到1700个,覆盖人群则有800万人。

个人退休账户

个人退休账户制度是一种以个人出资、个人管理为特征,享有税收优惠,面向任何具有纳税收入者的退休储蓄制度。它由传统个人、退休账户、反向(鲁斯)个人退休帐户和小企业个人退休账户三种不同类型的个人退休储蓄账户构成。

美国养老金制度改革动态

美国社会保障收支近年一直保持着盈余,截止2001年年底,社会保障养老基金累计结余10720亿美元。然而760万“婴儿潮”一代将于2010年开始进入退休期,预计到2040年纳税人与受益人的比例将降为2:1,社会保障制度的可持续性无疑受到了威胁。

为避免养老金危机发生,美国政府一方面加强对社会保障税的稽核,增加社会保障税收,另一方面,还采取优惠政策,鼓励“第二支柱”的各种私人部门退休金计划发展。围绕社会保障制度如何改革这一问题,美国国内展开了激烈的争论。2001年5月,布什总统成立了加强社会保障总统委员会。2001年12月,委员会向布什总统提交《加强社会保障、为全体美国人民创造个人福祉》报告,主张建立个人账户,实行社会保障私有化改革。

另外,在2002年,备受推崇的401(k)计划陷入危机。虽然401(k)计划允许参与者有多种投资方式,员工却大多选择本公司股票,公司过去限制股票转出,这就等于把退休计划建立在公司股票上,存在着过度依靠一种资产的危险。过度依赖公司股票是401(k)计划的重大缺陷。雇主将大部分公司退休金集于一手,可能采取错误操作,提供虚假信息,又存在着道德风险。2001年底安然公司破产将401(k)计划的缺陷突出地暴露出来。受安然公司破产影响,美国民众对401(k)计划产生了信任危机,2002年“随着市场走低,数百万美国工人不再考虑401(k)计划,有些人停止供款,还有些人完全撤出或拒绝首先加入。”② 这种局势不能不引起多方关注,各方开始寻找解决途径。

2002年以来,一些公司逐步改进401(k)计划的运作。休伊特协会咨询员卢卡斯(Lucas)总括公司研究与实践的方法有:(1)放松对公司股票出售的限制;(2)变过去雇员工作一年才具有参加401(k)计划的资格,为全职工作便可自动加入;(3)变过去雇员供款有最高限额为根据员工意愿随着时间自动增加供款;(4)雇主坚持配套供款等。

劳工部雇员福利保障局相应将更多的工作重点集中在401(k)计划的调查研究上,“劳工部雇员福利保障局自1995年追踪了近8500多件401(k)案件,其中60%有明显的违反法规现象,解决措施包括从少量金额的弥补到数年监禁。” ② 这一系列的调查处理工作对于恢复401(k)计划的信誉与价值有重要意义。

布什总统在上任后的第一个国情咨文中就提出请求国会制定维护401(k)计划和养老金计划的新法律。2002年8月27日,总统布什签署的企业改革法正式实施,401(k)计划管理有了新规定,一是企业不允许员工出售退休金账户里本企业的股票,必须提前30天通知员工;二是在禁售期间,企业主管不得出售自己拥有的股票。2003年5月,美众议院通过一项养老金改革议案,有限化对已持有不超过3年股票出售的限制,议案还放松了自行处理的规则,准许金融中介人管理401(k)账户并为计划参与者提建议。这是白宫完善401(k)计划的又一举措。

2003年1月31日,布什提出一套大胆的退休储蓄计划,即“终身储蓄账户”(LSAs)、“退休储蓄账户”(RSAs)和“雇主退休储蓄账户”(ERSAs)。这套储蓄计划有较高的安全性与灵活性,被冷落了的401(k)计划重新引起人们的思考与选择。

自2000年,华尔街股市持续下滑,美国养老金情况不容乐观。有研究报告显示,在2000年和2001年,各有约15%和25%的美国公司根据养老金计划缴纳了费用差额,弥补养老金的亏空,以确保遵循保护员工利益的相关联邦法规。到2002财政年度结束时,仅美国汽车公司的养老金资金不足额就从2001财政年度的139亿美元扩大至300多亿美元。2003年7月初,通用汽车公司发行企业债券,共筹集资金176亿美元,这是美国公司有史以来发行的最大一笔企业债券,而所获资金的绝大部分是用于填补该公司员工养老金计划中250亿美元的亏空。此外,包括美国航空等大企业在内的美国公司纷纷宣告破产,其养老基金的巨大资金缺口甚至无法弥补,退休金津贴保证公司不得不根据协议负责兑现企业和员工达成的养老金承诺。2003年8月,虽然纽约股市有所回升,但未能使美国公司摆脱养老基金巨额亏损的局面。

另据报道,2003年标准普尔500指数成分股中的企业养老基金缺口已达2260亿美元,退休金津贴保证公司的赤字达54亿美元,而且还有进一步扩大的危险。对此,布什政府拟定修改现行法律,禁止企业在缺乏足够资金储备的情况下增加其养老金计划金额,并考虑提高养老保证金的免税额度,鼓励企业在投资回报良好的时期向退休金津贴保证公司多交保证金等多种措施,防止危机扩大化。

美国养老金制度对我国的重要启示

美国是世界上养老保险最发达的国家之一。三大养老支柱在功能定位、经办主体、组织方式等方面各具特色,设计科学、结构完备的养老金制度运行多年,总体上基本平稳。美国覆盖面广、种类繁多、项目健全、监管严密的养老金制度安排是值得学习和借鉴的。

科学协调养老基金的安全性与收益性

在美国三支柱养老体系中,除社会保障计划为现收现付制外,另两支柱都是积累制。随着养老金资产规模的不断扩大,养老金参与资本市场程度的不断加深,养老金、共同基金和保险基金已经成为美国资本市场上的三大主要机构投资者。20世纪80年代以来,扣除通货膨胀因素后的养老金投资收益率都在10%以上,投资者(雇员)从中可获得丰厚的回报。虽然自2000年,华尔街股市持续下滑,集中投资股票的雇员养老金收入受到重创。人们不得不重新考虑,如何理智地设计投资组合,巧妙地分散投资风险,以确保投资安全,但充分运用市场竞争机制对养老金基金投资管理的方向不会改变。

我国养老基金的保值增值前景十分令人担忧。从辽宁省做实个人账户的实践看,养老保险基金不能投资于资本市场,主要的投资渠道为银行协议存款和国债,但两者的投资回报率不到2.5%。而在过去的10年里,我国社会工资平均增长率高达8.1%。投资回报率远远低于社会平均工资增长率,即低于生活水平增长率,养老基金的低运营收益难以实现保值增值的目标,基金的支撑能力脆弱可想而知。尽管我国还不具备发达的资本市场,但是以积累制为特征的养老金制度决定了养老基金与资本市场对接是必然之路。尽管养老金投资安全取决于资本市场的发展,但这并不意味要坐等资本市场完善后才发展积累制的养老金制度。从美国的经验可以看出,二者之间是相互促进、良性互动的关系。

正确处理制度安排的统一性与特殊性

自1920年美国公务员退休金制度建立起来,联邦政府雇员的养老金制度一直是在第一支柱——社会保障计划之外,作为独立的系统运行。1983年,为了应对社会保障计划的财务危机,进一步扩大计划的覆盖面,联邦政府修改了相关法律。经修订的社会保障法案规定,联邦政府新雇员全部参加社会保障计划,新的联邦雇员退休金制度应运而生,至此联邦政府雇员退休金制度与联邦社会保障计划实现了并轨。除了全国统一的社会保障计划之外,新制度还包括基本津贴计划和节俭储蓄计划两大层次,而且对于消防员、执法工作者另有退休规定,在不同养老保险制度有机衔接的同时,联邦政府雇员退休金制度仍然保持了一定程度的特殊性。

与美国情况类似,我国机关事业单位与城镇企业职工的养老保险制度设计差异明显,两种制度并行的格局至今存在。20世纪90年代,城镇企业职工养老保险制度改革拉开序幕,并取得了一定进展,初步建立了统账结合模式下的多支柱养老保险体系。而机关事业单位养老保险改革的步伐则相对滞后,仍保持着传统现收现付制模式。制度不统一,造成同类人员参保义务和待遇水平不平衡,引发了社会矛盾,制约了人员在机关和企事业之间的合理流动。对两种制度进行有机衔接、并轨是十分迫切和必要的。目前有28个省、市、自治区不同范围地进行了统一制度的试点。各地经过试点所形成的共识恰与美国的改革思路相似,在机关事业单位和企业实行统一的基本养老保险制度后,针对公务员和不同事业单位的工作人员再灵活建立职业年金或是补充养老保险,充分体现了制度安排的统一性与特殊性的结合。

高度重视关键技术的细节设计

美国养老金制度建立和发展的过程中,对于关键技术问题非常重视,如明确的税收制度设计、严格的投资管理规定等。特别是关于退休年龄、领取养老金的年龄的严格限制尤其值得我国学习和借鉴。根据美国公务员退休制度,如果未满足退休年龄、服务年限的规定而离职,必须等到62岁以后才能享受退休待遇。再如,美国法律规定,最低退休年龄是62岁,正常退休年龄是67岁。只有达到最低退休年龄,才具备申领一定比例第一支柱社保退休金的资格。如果达到正常退休年龄后申领,退休金数额会增加。如果推迟退休到70岁,退休金数额会更高。

我国在20世纪50年代初曾规定,男性年满60岁,女性年满55岁,即可办理退休,领取养老金,这一规定一直沿用至今。在当时全国人口的平均预期寿命不足40岁的情况下,这样的退休年龄规定当然无可厚非。但目前我国人口平均寿命已上升到70岁,传统的退休年龄规定明显脱离了人口年龄结构的实际。“低龄养老”造成了养老保险费用上涨,政府财政负担沉重,企业劳动力成本提高,我国经济国际竞争力下降等诸多负面影响。适当延长法定退休年龄,推迟领取养老金的年龄,是养老金制度可持续性发展的重要保证。可喜的是,2004年底,劳动和社会保障部有关负责人表示,他们已开始考虑重新设定合理退休年龄的问题。总之,养老保险制度改革既要明确目标,选择符合国情的制度模式,也必须重视关键技术问题的处理。在某种意义上,后者甚至具有决定性的作用。

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美国Social Security点数及退休金福利的问答大全

1. Social Security Tax(缴纳社会保障税)怎么交, 点数怎么算的?

雇员只负担social security tax(社安税)的一半, 雇主需要交纳另一半。如果是自雇个体户(self employed), 自己提交税单时需要缴纳双份(雇主雇员全算了). 美国IRS国税局将向Social Security Administration Office(社会保障署) 通报你的收入情况。

根据 How You Earn Credits 的说法, 全年赚$1160可以拿到1点,赚够$4640就可以拿4点了(每年最多拿4点). You might work all year to earn four credits, or you might earn enough for all four in a much shorter length of time.

挣够40点(也就是在美国工作10年), 是你未来领取退休金的必要条件。年纪较轻的人当他们要领取伤残福利金(disability)或遗族福利金 (survivors)时,分数可适当降低。

Social security是只要你还在继续工作,就在继续缴费。不存在可以不交的情况. 但每年social security tax是有上限的. 比如说, 2012年, 社安税social security tax只有头$110,000的部分是需要缴税的.

与此不同的是, medicare不但不封顶,而且超过20万美金的部分税率还更高.

2. 如何查询Social Security的点数?

关于点数的查询, 以前会每年寄信给你,但后来因为缩减开支再也不邮寄了. 可以上 Social Security Administration 网站上注册个账号查询. 大概有个link是叫做earning record,点进去后就会看到。

3. Social Security Benefits(退休养老金)如何计算的?

工资决定了未来的收入. 也就是说,即便两个人都是40点,在领取退休金的时候,根据不同的缴费金额,未来的收入也不同。另外, 退休金随通胀调整,虽然同缴费金额相关,但是收入和回报不是线性关系,据说, 如果两个人目前收入分别是5万和10万,未来领取退休金大约是$1700和$2000多元的区别。

你所能领取的social security benefits是你在工作年限里的平均工资的某个比例。据AARP网页说, Social Security will look at how much you earned during your highest-paid 35 years of work.

每个人在退休或伤残时,社会保障福利金都不应是你的退休生活的唯一收入来源。同样,在 你去世后,你的社会保障福利金也不应是你的家人的唯一收入来源。你还应该为自己的晚年安排其他计划,比如,养老金计划、存款和其他投资等。低收入的人员所 得到的福利金比例比高收入人员所得到的略高。对于一名普通收入的人员来说,他所能得到的福利金是他的工作年限里的平均工资的40%。美国有专门的机构为国 民提供免费的服务,免费评估他们将要得到的福利金数额.

4. Social Security Card(社会保障卡)的作用是啥?

每个人一生中所能领取的社会保障福利金的数额,是根据他的social security card(社会保障卡)所记录的收入情况来计算的。所以你终生使用一个社会保障卡号码是非常重要的。而且,你 在工作时所使用的名字务必要与你的社会保障卡上的名字相同。如果你更改了名字,你一定不要忘记更改社会保障卡上的名字。美国的这种服务是免费的。而且,你 的孩子也将有他自己的社会保障卡。你在填写税单时,在直系亲属这一栏中,也需填上子女的社会保障卡号。

5. Social Security Benefits(社会保障福利金)的种类有啥?

每个人缴纳了社会保障税后,可以从社会保障福利中享受如下五种福利:
-退休金
-伤残福利金
-家庭福利金
-遗族福利金
-联邦医疗保险

退休金 (Retirement)

任何人如果挣得了足够的社会保障分数, 也就是40个点数(Credits),并年满退休年龄后都可以领取退休金(62岁的人员也可以领取退休金,但数量有一定比例的减少)。 1938年之前出生的人的退休年龄为65岁,1938年之后出生的人的退休年龄逐渐提高,1960年出生的人(含1960年以后出生)的退休年龄为67 岁。凡是延迟退休的人员,也就是延迟领取退休金的人员,在70岁之前,每月都会挣到特别的分数.

伤残福利金(Disability)

任何挣足了社会保障分数(Credits),并患有一种严重的身体或精神方面的疾病并导致他们一年以上不能从事固定工作的人;或者患有某种不治之症的人,都可以领取伤残福利金。一般来讲,每月收入达到$800元以上的工作,视为固定工作。

家庭福利金(Family Benefits)

如果符合条件领取退休金或伤残福利金,你的家庭成员也可以领取到家庭福利金。家庭成员包括:
1. 62岁以上的配偶
2. 62岁以下,但需抚养一名16岁以下的子女
3. 18岁以下的未婚子女
4. 子女是19岁以下的在读学生
5. 子女是18岁或大于18岁,身有伤残

如果你已离婚,你的前妻或前夫也有资格领取此种福利金。

遗族福利金(Survivors)

如果你挣足了社会保障分数(Credits),在你去世以后,你的家庭成员可以领取到遗族福利金。家庭成员包括:
1. 60岁或60岁以上的遗孀
2. 50岁或50岁以上的遗孀但身有伤残
3. 任何年龄的遗孀,需抚养一名16岁以下的子女
4. 18岁以下的未婚子女
5. 子女是19岁以下的在读学生
6. 子女是18岁或大于18岁,身有伤残
7. 以你为主要经济来源提供者的父母亲
遗孀和未成年子女还可以领取到一种特殊的一次性补助,为225美金。如果你已离婚,前妻或前夫也有资格领取到遗族福利金。

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